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财务知识轻松学:财务报表阅读与信贷分析实务第1章贷人员财务分析导论

标签 会计 银行 信贷 指标 
2014-03-10 10:50:54
来源:你我贷

第1章贷人员财务分析导论(18)

《财务知识轻松学:财务报表阅读与信贷分析实务》机械工业出版社作者:崔宏

而依据企业几张会计报表的总括数字简单推算几个指标,就贸下结论,极易导致“指标差不多则企业也一样”的机械观点,抹杀了企业之间的差别,得出实质上错误的分析结论。以这样的分析水准去进行信贷管理,很可能因“看着邻家的草坪很绿”就贸然进入试图分一杯羹,却换来“被邻家的狗咬成重伤”的后果。

综上所述,信贷风险管理实践呼吁企业财务分析水平的改进与提升。

1.4

传达科学信息引领企业共舞

信贷实务中,对企业财务分析的简化处之,还在一定程度上导致了误导企业的弊病:

其一,对银行只需提供会计报表或注册会计师审计报告就行了,如何利用会计信息是银行自己的事。由于银行只做简单分析,至多就报表科目的重大金额变化询问一下企业财务,缺乏银企双方的深入交流和沟通,特别是缺乏银行对企业会计报表及相关数据的刨根问底,以及对相关账簿、凭证与经济事项的必要核查,使企业更易滋生美化报表而不必担忧银行“追究”的侥幸心理。

其二,对于那些品质优良的企业而言,由于缺乏银企关于财务分析的有效沟通,而信贷相关的各项调查分析报告又不示之于企业,致使企业对于银行如何分析自己不得而知,导致其在正常申请授信时,简单提供资料,而不能更好地展示自己,有些企业在资质不错的情况下也可能丧失了获得授信的机会,以致我们经常在市场中能够听到类似“我们企业这么好,怎么你们银行就不贷呢?”的疑惑。

因此,对于企业而言,知晓银行对企业进行财务分析的操作思路、技术方法及关注重点,就可以知道银行是在如何评估自己,从而有助于企业获得银行的“内部信息”,以消除双方之间的信息不对称,有助于促使企业与银行在信贷财务分析活动中建立起双方更加顺畅的交流机制。一方面,银行在资料收集和分析时会更加便捷地获得企业的配合与支持;另一方面,企业也可以银行的视角审视自身,知己知彼,在与银行合作时事半功倍。

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